Hoeveel vermogensbelasting betaal je in Portugal?

In de afgelopen jaren heb ik al veel Nederlanders mogen helpen bij hun emigratie naar Portugal middels mijn emigratie begeleiding sessies. Zij kozen ervoor om hun leven in de lage landen te verruilen voor een onder de warme Zuid-Europese zon – net zoals ik in 2021. Uit interesse vraag ik altijd wat de hoofdredenen zijn dat ze de polders willen verruilen voor de praia’s. Een veel gegeven antwoord, naast klimaat, is de hoge vermogensbelasting in Nederland. Maar hoe zit dat eigenlijk in Portugal?

Laten we eens kijken naar het onderwerp: Vermogensbelasting in Portugal.

Let op: De informatie op deze pagina is géén belastingadvies. Ik ben géén accountant, maar een uitgebreid belasting-consult met een daadwerkelijke Portugese fiscalist is inclusief bij een aantal van mijn emigratie-pakketten.

Bestaat vermogensbelasting in Portugal?

Om direct de vraag óf vermogensbelasting in Portugal bestaat te beantwoorden: Nee, vermogensbelasting zoals men dat kent vanuit Nederland bestaat níét in Portugal. Er is géén algemene vermogensbelasting op je totale netto vermogen. Dit betekent o.a.:

• In Portugal betaal je geen belasting op je spaargeld of contant geld;
• In Portugal betaal je geen belasting op je effecten en beleggingen, waaronder ook cryptocurrency;

Echter kent Portugal wel twee andere vormen van belastingen die lijken op vermogensbelasting en waar bijna iedere emigrerende Nederlander wel mee te maken krijgt. Dit zijn:

1. IMI – Imposto Municipal sobre Imóveis – ofwel, ‘Gemeentelijke Onroerendgoedbelasting’
2. AIMI Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis – ofwel, ‘Aanvullende Gemeentelijke Onroerendgoedbelasting’

Deze twee ‘vermogensbelastingen’ voor huizenbezitters in Portugal bespreken we hieronder.

1. IMI – Imposto Municipal sobre Imóveis

In Portugal betaal je als woningbezitter een jaarlijkse belasting over de fiscale waarde (VPT – Valor Patrimonial Tributário) van je woning. Dit heet Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI). Deze belasting is vergelijkbaar met de onroerendezaakbelasting in Nederland (WOZ), met vergelijkbare tarieven. Afhankelijk van de gemeente ligt het percentage tussen 0,3% en 0,45%. Dit is een vaste kostenpost die iedere huiseigenaar in Portugal jaarlijks ontvangt.

Voorbeeld: In Albufeira is de IMI 0,3%. Als je woning een fiscale waarde (dus niet de koop/verkoopwaarde) heeft van €400.000, dan is de IMI per jaar €1200.

2. AIMI – Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis

Daarnaast is er nog een belasting, een die veel Nederlandse emigranten niet kennen: Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis (AIMI). Dit is een extra belasting op woonvastgoed van hogere waarde. Je betaalt AIMI alleen als de totale fiscale waarde van je woningen in Portugal boven bepaalde drempels komt:

• Tot € 600.000 per persoon – geen AIMI
• Tot € 1.200.000 voor fiscaal samenwonenden – geen AIMI

Boven deze bedragen zijn er meerdere schalen waarin de percentages hoger worden, van 0,7% tot 1,5% over de VPT waarde. Dit zijn:

• Vrijstelling: tot €600.000 per persoon → géén AIMI
• Van €600.001 tot €1.000.000 → 0,7%
• Van €1.000.001 tot €2.000.000 → 1,0%
• Boven €2.000.000 → 1,5%

Let op: Bij bezit van meerdere woningen wordt de rekensom niet gemaakt naar de waardes van de individuele woningen, maar de optelsom.

Voorbeeld 1: woning(en) met totale fiscale waarde €1.300.000
Vrijstelling = €600.000
Belast deel = €700.000
AIMI: €700.000 × 0,7% = €4.900 per jaar

Voorbeeld 2: woning(en) met totale fiscale waarde €2.500.000
Vrijstelling = €600.000
Belast deel = €1.900.000

• AIMI eerste € 400.000 tegen 0,7% = € 2.800
• AIMI volgende € 1.000.000 tegen 1,0% = € 10.000
• AIMI resterende €500.000 tegen 1,5% = € 7.500
  Totale AIMI = € 20.300 per jaar

Het bedrag kan dus aardig oplopen bij het bezitten van meerdere woningen. Echter zullen veel emigranten die enkel één woning kopen met een VPT onder deze drempel, géén AIMI betalen.

Betaal je vermogensbelasting in Portugal over vastgoed in Nederland?

Als je fiscaal inwoner in Portugal bent en een woning in het buitenland bezit, bijvoorbeeld in Nederland, dan betaal je daar in Portugal géén vermogensbelasting over. Je betaalt volgens de belastingdienst wel in Nederland belasting over je (in dit geval ‘tweede’) woning.

Overweeg je te emigreren naar Portugal?

Heb je vragen over emigreren en de te zetten stappen? Ik bied persoonlijke emigratie-begeleiding aan tijdens één op één gesprekken. Wil je een aantal bureaucratische stappen uitbesteden? Bekijk dan eens mijn emigratie pakketten.